Las cuentas contables contienen la relación ordenada y clasificada de las clases, grupos, cuentas y subcuentas del Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Gastos, Costo de ventas, Costos de producción o de operación y de Orden. En Siigo el catálogo de cuentas representa el eje principal de la información de todos los módulos que lo componen.

Para crear cuentas contables puedes ingresar por el buscador de menú o por la ruta: Contador – Administración del P.U.C – Apertura de cuentas contables – Apertura plan de cuentas.

En esta opción se habilita la siguiente ventana:

• Grupo – Cuenta – Subcuenta: códigos acordes con las normas contables de acuerdo al Decreto 2650 de 1993 o de acuerdo al plan de cuentas escogido en la instalación de la empresa.
• Auxiliar y Sub-auxiliar: se definen de acuerdo al criterio contable de la compañía.

ENLACE CON OTROS MÓDULOS

• Detalles: (No detalla – Por cobrar – Por pagar): el objetivo de marcar una cuenta detallada por cobrar o por pagar es elaborar documentos cruce (Factura de venta con Recibo de caja y Factura de compra con Comprobante de egreso); al igual que generar listados en los módulos de Cartera y Cuentas por pagar detallando los valores por cada tercero. Ejemplo: marcación para el módulo de cartera.

• Terceros: (Si tercero – Retención – No tercero): el efecto de marcar una cuenta con estas características es:

• • Si tercero: permite que la contabilización de valores se pueda discriminar por cada tercero (Cliente o Proveedor).
  • Retención: generar los certificados de retención y las bases para los mismos, de igual forma al tener esta marcación en la parte final de la pantalla el sistema solicita el porcentaje de retención.
  • No tercero: cuando no se requiere ningún tipo de enlace.

• Centros de costos: podrás generar informes financieros por cada uno de los centros de costos que maneja la empresa, siempre y cuando todas las cuentas que se tengan creadas posean esta marcación.
• Cuenta de Reteiva: realizas esta marcación para aquellas cuentas que contabilizaran la retención de IVA al régimen simplificado (IVA teórico).
• Ajustable: realizar esta marcación en los casos de cuentas contables no monetarias que son ajustables por inflación. En este campo se pueden seleccionar cualquiera de los siguientes criterios:
  • Paag: se aplica para todas las compañías que ajustan al porcentaje acumulado.
  • Acuerdo: esta marcación se asigna si se va a realizar ajuste a otro porcentaje diferente al PAAG, generalmente se aplica para empresas del estado.
  • Diferido: se realiza esta marcación para las cuentas diferidas que son ajustables por inflación

Si se asigna una de las anteriores marcaciones, el sistema al terminar de crear la cuenta solicitará la cuenta a llevar el ajuste y su respectiva cuenta de contrapartida.

Importante: recuerda que los ajustes por inflación fueron derogados en Colombia a partir de enero de 2007.

• Moneda extranjera / Desea ajustar extranjera: marcas estos campos si la empresa registra transacciones en moneda diferente a la local, este detalle se realiza sobre cada una de las cuentas que requieren esta contabilización.
• Característica: esta opción la seleccionas para algunas cuentas específicas de impuestos cuando se requiere que el movimiento se vea reflejado en informes tributarios del módulo Auditor.
• Cuenta alterna: utilizas este campo para permitir generar un Balance general, reportando códigos contables y descripciones de cuentas diferentes a las definidas en el grupo, cuenta y subcuenta del Plan único de cuentas previamente establecido.
• Cuenta de bancos: esta marcación la realizas a las cuentas contables de Bancos en las cuales la empresa maneja sus cuentas bancarias corrientes, los datos que allí el sistema solicita corresponden a la entidad financiera.

• • Cheque inicial – Nro. Cheque final: en estos campos se digita el rango del número de los cheques asignado en la chequera que la entidad bancaria entrego a la empresa.

Importante: el sistema permite cambiar las características de las cuentas no solo en el año donde se realiza el cambio, sino también en años anteriores, este proceso permite que la información sea consistente en todos los años. Las características que se pueden cambiar a las cuentas contables son:

• Auxiliar
• Sub auxiliar
• Tercero (Si tercero)
• Detalles (Por cobrar – Por pagar): al seleccionarlo te muestra mensaje aclaratorio, para confirmar el proceso a realizar. 

Después solicita el documento donde va a quedar el registro del cambio y en la parte un mensaje fijo aclarando el proceso que hace al cambiar la cuenta que no detalla a detalle por cobrar o detalle por pagar.

• Centro de costos

Los aspectos más importantes al momento de cambiar estas características son:

• Para cada una de ellas, el sistema efectuará el proceso de marcación o demarcación en todos los años, comenzando en la fecha en que se hace el cambio hacia atrás.
• En todos los años donde actualmente se tenga la marcación que se indicó, el sistema respetara esa marcación y continuara con los años donde no tenga la marcación.
• Al efectuar algún cambio en las marcaciones de las cuentas contables, el sistema mostrará un mensaje informando que el cambio afectará la información en el año en que se encuentra y los años anteriores.